El Derecho Penal Tributario regula las conductas vinculadas al incumplimiento grave de obligaciones fiscales que pueden derivar en investigaciones penales, imputaciones, sanciones económicas y penas privativas de la libertad.
Se trata de una rama altamente especializada, donde confluyen el derecho penal, el derecho tributario y el procedimiento penal, por lo que una defensa inadecuada o tardía puede generar consecuencias personales y patrimoniales de extrema gravedad.
El asesoramiento jurídico temprano y estratégico resulta determinante para resguardar derechos, limitar responsabilidades y evitar la judicialización penal cuando ello sea posible.
¿Qué conductas pueden configurar Delitos Tributarios?
Entre las principales situaciones que pueden dar lugar a una causa penal tributaria se encuentran:
- Evasión tributaria simple o agravada.
- Aprovechamiento indebido de beneficios fiscales.
- Utilización de facturación apócrifa.
- Omisión maliciosa de impuestos.
- Apropiación indebida de tributos.
- Retenciones o percepciones no ingresadas.
- Simulación de operaciones o maniobras fraudulentas.
Cada caso requiere un análisis técnico específico, ya que no todo incumplimiento fiscal configura delito.
Investigaciones de ARCA y Denuncias Penales
Las causas penales tributarias suelen iniciarse a partir de:
- Fiscalizaciones e inspecciones de ARCA.
- Ajustes impositivos significativos.
- Cruces de información y detección de inconsistencias.
- Denuncias penales promovidas por el organismo fiscal.
Intervenir desde las primeras etapas administrativas permite, en muchos casos, evitar o morigerar la imputación penal.
Defensa Penal Tributaria
Brindamos defensa integral en todas las etapas del proceso, incluyendo:
- Asistencia legal ante inspecciones y fiscalizaciones.
- Estrategia preventiva frente a posibles denuncias penales.
- Defensa en causas penales tributarias en sede judicial.
- Planteos de inexistencia de delito, atipicidad o falta de dolo.
- Análisis de extinción de la acción penal por regularización.
- Defensa de directores, socios y responsables fiscales.
Nuestro enfoque es técnico, estratégico y orientado a resultados, siempre dentro del marco legal.
Regularización Fiscal y Efectos Penales
En determinados supuestos, la regularización de la deuda tributaria puede generar:
- Extinción de la acción penal.
- Atenuación de la responsabilidad.
- Archivo de actuaciones penales.
Analizar el momento, la forma y la conveniencia de regularizar es clave para una defensa eficaz.
¿Cómo Trabajamos?
1. Análisis Técnico del Caso
Evaluación integral del aspecto fiscal y penal.
2. Estrategia de Defensa
Definición de la mejor vía: administrativa, preventiva o judicial.
3. Intervención Inmediata
Actuación ante AFIP, fiscalías o juzgados competentes.
4. Defensa Continua
Seguimiento del proceso hasta su resolución definitiva.
Preguntas Frecuentes
¿Todo incumplimiento impositivo es delito?
No. Solo determinadas conductas, bajo ciertos requisitos, configuran delito penal tributario.
¿Pueden imputar a directores o socios?
Sí. La responsabilidad puede alcanzar a administradores y responsables fiscales.
¿Conviene regularizar la deuda?
Depende del caso. Una decisión incorrecta puede agravar la situación penal.
¿Es necesario un abogado especializado?
Sí. Es una materia compleja que requiere conocimiento penal y tributario específico.
¿Por qué elegirnos?
En CPS Abogados abordamos el derecho penal tributario con criterio técnico, confidencialidad y visión estratégica, conscientes del impacto que estas causas tienen en la vida personal y empresarial.
Nos diferencia:
- Absoluta confidencialidad.
- Experiencia en defensa penal tributaria.
- Enfoque preventivo desde la etapa administrativa.
- Análisis profundo del elemento subjetivo del delito.
- Defensa integral de personas físicas y jurídicas.
- Comunicación clara y manejo reservado de la información.
Nuestro objetivo es proteger tu patrimonio, tu libertad y tu actividad profesional o empresarial.